O que é relato financeiro fraudulento?

Relato financeiro fraudulento é a ação deliberada de emissão de demonstrações financeiras enganosas em um esforço para evitar opiniões negativas sobre a estabilidade financeira de uma empresa particular ou outro tipo de instituição. Indo muito além de simplesmente enfatizando os aspectos positivos e minimizando o negativo, este tipo de conduta irresponsável pode envolver omitindo dados relevantes do relatório, ou até mesmo alterar figuras como um meio de enganar os reguladores, investidores e consumidores em geral. Em muitas nações, este tipo de actividade fraudulenta é ilegal e pode levar a não só uma perda na confiança do público, mas consequências graves para os proprietários, bem como os negócios em geral. É importante notar que o relato financeiro fraudulento ocorre quando há um esforço consciente para ludibriar outros sobre a situação financeira de uma empresa ou outra entidade. Em vez de alguns dados sendo negligenciados por acidente, as omissões intencionais são cuidadosamente escolhidas a fim de alterar a imagem geral criada pelos relatórios financeiros que são emitidos para os investidores e, finalmente, para o público em geral. Normalmente, os documentos comprovativos são alterados como parte do fraudulento relato financeiro, num esforço para apoiar a falsa impressão. Esta decepção adicional só serve para aumentar o nível de duplicidade envolvido. Por outro lado, uma omissão intencional é muitas vezes facilmente descoberta por ler o conteúdo dos documentos comprovativos e identificar informações que foi negligenciadas.
Há várias razões por que os relatórios financeiros fraudulentos podem ocorrer. Às vezes, o objetivo é evitar o roubo de recursos da empresa de ser detectado. Outras vezes, a razão para a fraude é tornar possível para uma empresa financeiramente problemática evitar alienar os investidores atuais ou atrair novos e minimizando as chances de ultrapassar os atuais problemas financeiros. Em ambos os casos, o resultado final transmite dados enganosos para outras pessoas e aumentar as suas chances de perder dinheiro como resultado de seu envolvimento com a empresa.
Em algumas nações, leis rigorosas sobre o funcionamento e o conteúdo dos dados no âmbito financeiro relatando ajuda a proteger os investidores de relatórios financeiros fraudulentos. Mesmo com a incorporação de diversos regulamentos e um sistema que inclui uma série de freios e contrapesos, destinados a limitar a fraude, há sempre a chance deste tipo de atividade ocorrendo. Uma vez descoberto, muitas nações tornam possível para a aplicação da lei para agir, até e incluindo a condenação daqueles que perpetraram a fraude. Não é incomum para as leis para também permitir que os investidores que sofrido perdas como resultado da fraude para procurar reparação por meio de uma ação impetrada no tribunal civil adequado.

Conteúdos Recomendados