O que é um Checklist de auditoria interna?
Uma lista de verificação de auditoria interna é a instruções específicas ou orientações usadas pelos auditores para testar a informação financeira ou operacional da empresa. As auditorias internas são geralmente conduzidas por empregados da companhia e rever o processo de contabilidade financeira ou controles internos de uma empresa. Diretores da empresa usá-los como um processo de revisão informal para garantir que não há nenhuma fraqueza material em seus processos financeiros de contabilidade, controles internos ou outras operações comerciais. Enquanto a listas de verificação específicas podem variar consoante as operações da empresa, algumas orientações básicas para a função de auditoria interna podem incluir áreas como planejamento, coleta de informações, verificação da conformidade do regulamento governamental e testes de medição de produção.
Uma parte importante da lista de verificação de auditoria interna é a fase de planejamento entre os gestores e auditores internos. Auditorias financeiras internas permitem que os gerentes a compreender quão bem seus processos contábeis funcionam todos os dias e limitam a possibilidade de fraude ou apropriação indébita. Outras auditorias internas podem incluir uma auditoria operacional, conformidade ou desempenho do estilo. Cada tipo de auditoria interna geralmente tem sua própria lista de verificação.
Listas de verificação de auditoria operacional podem incluir uma cópia dos procedimentos habituais de funcionamento da empresa para cada função de negócio e instruções em rever os funcionários responsáveis pela realização de operações de negócios. Os itens listados podem incluir garantindo funcionários seguem as regras da empresa, violações de segurança não são evidentes e entradas de negócios estão sendo usadas de forma adequada.
Auditorias de conformidade podem usar um checklist desenvolvido a partir de uma organização externa que requer a empresa a seguir certas regras para a manutenção de certificação profissional. A segurança ocupacional e administração de saúde (OSHA) nos Estados Unidos é um exemplo comum, e esta agência geralmente exige que as empresas dos EUA passam por auditorias a fim de manter a certificação de segurança no local de trabalho. As diretrizes usadas para as auditorias de conformidade dar gestores uma opinião objetiva sobre o quanto a empresa mantém as regras e diretrizes de organizações externas; Esta revisão permite que gerentes de tomar decisões para melhorar as operações de negócios para manter a certificação.
Auditorias de desempenho são conduzidas pelos auditores internos para determinar quão bem empregados individuais estão realizando nos seus empregos ou quão bem a empresa é reunião metas e objectivos. Esses itens de lista de verificação de auditoria interna podem incluir medição de produtividade dos funcionários ou o desempenho da empresa em determinados bens ou serviços, rever o tempo gasto para completar determinadas tarefas e comparar os principais indicadores da empresa para o padrão da indústria. Auditorias de desempenho podem ajudar os gerentes a tomar decisões para melhorar a eficácia e a eficiência das funções de negócios individuais.Artigo aportado pela equipe de colaboradores.
Uma parte importante da lista de verificação de auditoria interna é a fase de planejamento entre os gestores e auditores internos. Auditorias financeiras internas permitem que os gerentes a compreender quão bem seus processos contábeis funcionam todos os dias e limitam a possibilidade de fraude ou apropriação indébita. Outras auditorias internas podem incluir uma auditoria operacional, conformidade ou desempenho do estilo. Cada tipo de auditoria interna geralmente tem sua própria lista de verificação.
Listas de verificação de auditoria operacional podem incluir uma cópia dos procedimentos habituais de funcionamento da empresa para cada função de negócio e instruções em rever os funcionários responsáveis pela realização de operações de negócios. Os itens listados podem incluir garantindo funcionários seguem as regras da empresa, violações de segurança não são evidentes e entradas de negócios estão sendo usadas de forma adequada.
Auditorias de conformidade podem usar um checklist desenvolvido a partir de uma organização externa que requer a empresa a seguir certas regras para a manutenção de certificação profissional. A segurança ocupacional e administração de saúde (OSHA) nos Estados Unidos é um exemplo comum, e esta agência geralmente exige que as empresas dos EUA passam por auditorias a fim de manter a certificação de segurança no local de trabalho. As diretrizes usadas para as auditorias de conformidade dar gestores uma opinião objetiva sobre o quanto a empresa mantém as regras e diretrizes de organizações externas; Esta revisão permite que gerentes de tomar decisões para melhorar as operações de negócios para manter a certificação.
Auditorias de desempenho são conduzidas pelos auditores internos para determinar quão bem empregados individuais estão realizando nos seus empregos ou quão bem a empresa é reunião metas e objectivos. Esses itens de lista de verificação de auditoria interna podem incluir medição de produtividade dos funcionários ou o desempenho da empresa em determinados bens ou serviços, rever o tempo gasto para completar determinadas tarefas e comparar os principais indicadores da empresa para o padrão da indústria. Auditorias de desempenho podem ajudar os gerentes a tomar decisões para melhorar a eficácia e a eficiência das funções de negócios individuais.Artigo aportado pela equipe de colaboradores.