O que é a recuperação de dívidas incobráveis?
Recuperação de dívidas incobráveis é uma tentativa de garantir um pagamento parcial ou total de uma dívida que tem sido amortizado devido à falta de pagamento. As empresas às vezes conduzem este tipo de atividade depois de tomar passos para designar o montante da dívida como incobráveis dentro os registos contabilísticos da empresa. Por esse motivo, qualquer quantia que é coletada como resultado dos esforços de recuperação de dívidas incobráveis é normalmente tratada como nova renda.
Apenas sobre cada negócio tem experimentado uma certa quantidade de dívidas de uma vez ou outra. Os bancos às vezes amortizar saldos negativos nas contas com saldo negativo como uma dívida ruim, se os esforços para motivar o cliente para fazer um depósito e restaurar o equilíbrio para zero provar infrutíferos. Provedores de cartão de crédito às vezes dispensar os saldos em contas como incobrável, em vez de continuar a transportar os saldos em sua contas a receber. Não é incomum para uma empresa incluir um item do orçamento que é conhecido como uma provisão para dívidas incobráveis, usando os recursos dessa conta para cobrir as dívidas incobráveis. Enquanto isso ajuda a manter os registros contábeis precisos, não impede o registo de transacções posteriores caso a recuperação total ou parcial de dívidas ocorre.
O que muitos consumidores não percebem é que, uma vez que a dívida foi escrita como sendo ruim ou incobráveis, o negócio ainda pode tomar medidas para recuperar pelo menos parte da perda. Uma abordagem é atribuir a inadimplência para uma agência de cobrança, permitindo que a entidade avançar com as tentativas de entrar em contato com o devedor e organizar um cronograma de reembolso. Esta solução chama-se frequentemente para a agência de cobrança manter uma percentagem do montante coletado como compensação pelos seus esforços. Uma vez que a percentagem é deduzida, o restante do montante coletado é encaminhado para o credor original, onde está documentada como uma recuperação de um item de linha de dívidas incobráveis.
Uma segunda abordagem para recuperação de dívidas incobráveis envolve a venda da dívida não coletada para outro negócio. Com esta solução, o credor original vende a dívida para uma pequena porcentagem do montante total em dívida. O comprador assume o risco de ser capaz de recolher a totalidade do montante, enquanto o credor original pode gravar uma recuperação parcial da dívida ruim nos seus registos contabilísticos, efetivamente fechando a questão inteiramente.
Desde que as empresas tendem a amortizar dívidas incobráveis e remover o saldo da dívida de seus recebíveis, o processo de recuperação de dívidas incobráveis costuma ligar para qualquer parte da dívida recuperada deve ser tratado como renda. A maioria das empresas têm procedimentos específicos para documentar a fonte do rendimento, para que seja possível diferenciar o valor arrecadado proveniente de outras fontes de renda, como receitas de vendas ou dividendos de investimentos. Em alguns casos, o processo envolve entrar em um conjunto de postagens que as cobranças de débito e amarrando a transação para o write-off original. Esta abordagem efetivamente desloca a anulação, pelo menos em parte, enquanto ainda documentam a história da transação a contar da data de write-off até o recebimento das receitas recolhidas associado com a inadimplência.
Artigo aportado pela equipe de colaboradores.
Apenas sobre cada negócio tem experimentado uma certa quantidade de dívidas de uma vez ou outra. Os bancos às vezes amortizar saldos negativos nas contas com saldo negativo como uma dívida ruim, se os esforços para motivar o cliente para fazer um depósito e restaurar o equilíbrio para zero provar infrutíferos. Provedores de cartão de crédito às vezes dispensar os saldos em contas como incobrável, em vez de continuar a transportar os saldos em sua contas a receber. Não é incomum para uma empresa incluir um item do orçamento que é conhecido como uma provisão para dívidas incobráveis, usando os recursos dessa conta para cobrir as dívidas incobráveis. Enquanto isso ajuda a manter os registros contábeis precisos, não impede o registo de transacções posteriores caso a recuperação total ou parcial de dívidas ocorre.
O que muitos consumidores não percebem é que, uma vez que a dívida foi escrita como sendo ruim ou incobráveis, o negócio ainda pode tomar medidas para recuperar pelo menos parte da perda. Uma abordagem é atribuir a inadimplência para uma agência de cobrança, permitindo que a entidade avançar com as tentativas de entrar em contato com o devedor e organizar um cronograma de reembolso. Esta solução chama-se frequentemente para a agência de cobrança manter uma percentagem do montante coletado como compensação pelos seus esforços. Uma vez que a percentagem é deduzida, o restante do montante coletado é encaminhado para o credor original, onde está documentada como uma recuperação de um item de linha de dívidas incobráveis.
Uma segunda abordagem para recuperação de dívidas incobráveis envolve a venda da dívida não coletada para outro negócio. Com esta solução, o credor original vende a dívida para uma pequena porcentagem do montante total em dívida. O comprador assume o risco de ser capaz de recolher a totalidade do montante, enquanto o credor original pode gravar uma recuperação parcial da dívida ruim nos seus registos contabilísticos, efetivamente fechando a questão inteiramente.
Desde que as empresas tendem a amortizar dívidas incobráveis e remover o saldo da dívida de seus recebíveis, o processo de recuperação de dívidas incobráveis costuma ligar para qualquer parte da dívida recuperada deve ser tratado como renda. A maioria das empresas têm procedimentos específicos para documentar a fonte do rendimento, para que seja possível diferenciar o valor arrecadado proveniente de outras fontes de renda, como receitas de vendas ou dividendos de investimentos. Em alguns casos, o processo envolve entrar em um conjunto de postagens que as cobranças de débito e amarrando a transação para o write-off original. Esta abordagem efetivamente desloca a anulação, pelo menos em parte, enquanto ainda documentam a história da transação a contar da data de write-off até o recebimento das receitas recolhidas associado com a inadimplência.
Artigo aportado pela equipe de colaboradores.